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宜春廣播電視大學2017年部門決算

2018年08月31日 總務處
 
 

宜春廣播電視大學2017年部門決算

 

   

 

第一部分  宜春廣播電視大學概況

    一、部門主要職責

    二、部門基本情況

第二部分  宜春廣播電視大學2017年部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

    三、支出決算表

    四、財政撥款收入支出決算總表

    五、一般公共預算財政撥款支出決算表

    六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

    七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

    八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

    九、國有資產占用情況表

第三部分  宜春廣播電視大學2017年部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

五、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

六、機關運行經費支出情況說明

    七、政府采購支出情況說明

    八、預算績效情況說明

    九、其他需說明的事項

第四部份 名詞解釋

   

 

 

第一部分  宜春廣播電視大學部門概況

 

一、 部門主要職能

1宜春廣播電視大學本級屬成人高校,其主要職責:主要負責以現代化教育手段,開展本科、專科各層次的學歷教育及繼續教育,依托電大系統開展全域宜春的社區教育,構建終身教育服務體系。

2、負責收取校本部和各教學點的各種費用,審核并收取各工作站點各項費用,審核并辦理上交省電大及上級部門的各種費用。

3、負責學校各項資金支出,并對資金使用情況進行會計分析和實行財務監督審核;負責學校全年財務預算的制定,年終決算的編制。

二、部門基本情況

納入本套部門決算匯編范圍的單位共 1 

本部門2017年年末編制人數 34人,其中行政編制  人,事業編制  34人;年末實有人數  46人,其中在職人員 31人,離休人員  人,退休人員  15 人;年末學生人數   3120人。

 

 

 

 

第二部分  宜春廣播電視大學2017年部門決算表



第三部分  宜春廣播電視大學2017年部門決算情況說明

 

一、收入決算情況說明

本部門2017年度收入總計   1339.27 萬元,其中年初結轉和結余  12.96萬元,;較2016年下降90.11萬元,下降6.30%;本年收入合計1326.31  萬元,較2016年下降90.11萬元,下降6.30%,主要原因是:績效工資調整。

本年收入的具體構成為:財政撥款收入257.46  萬元,占 19.41 %;事業收入 1030.7  萬元,占77.71  %;事業單位經營收入  0 萬元,占  0%;其他收入(含附屬單位上繳收入、上級補助收入)  38.15萬元,占2.88  % 

二、支出決算情況說明

本部門2017年度支出總計 1339.27   萬元,其中本年支出合計  1326.31 萬元,較2016年下降90.11萬元,下降6.30 %,主要原因是:壓縮經費開支;年末結轉和結余  12.96 萬元,與去年持平。

本年支出的具體構成為:基本支出 764.07萬元,占57.61  %;項目支出  24.18 萬元,占  1.82 %;事業單位經營支出 0  萬元,占  %;其他支出(對附屬單位補助支出、上繳上級支出)  538.06 萬元,占40.57  %

三、財政撥款支出決算情況說明

本部門2017年度財政撥款支出年初預算數為  212.82 萬元,決算數為 257.46 萬元,完成年初預算的 120.98 %,其中:

(一)教育支出年初預算數為126.04   萬元,決算數為 146.48 萬元,完成年初預算的 116.22 %。主要原因是:增加了部份經費支出。

(二)社會保障和就業支出年初預算數為63.38   萬元,決算數為 87.58 萬元,完成年初預算的 138.18 %。主要原因是:人員變動的因素。

(三)住房保障支出年初預算數為23.4萬元,決算數為23.4萬元,數據一致。

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

本部門2017年度一般公共預算財政撥款基本支出257.46萬元,其中:

()工資福利支出201.37 萬元,較2016年增長32.38萬元,增長19.15%,主要原因是:財政工資中崗位工資調增;

   (二)商品和服務支出  0 萬元,較上年增長(下降)  %,主要原因是:……

(三 )對個人和家庭補助支出  56.09 萬元,較2016年下降15.17萬元,下降21.29 %,主要原因是:壓縮經費開支;其他資本性支出  0 萬元。

五、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

本部門2017年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出年初預算數為  0 萬元,決算數為  0萬元,完成預算的 %,決算數較上年增長(下降)  %,其中:

(一)因公出國(境)支出年初預算數為  0 萬元,決算數為 0 萬元,完成預算的 %,決算數較上年增長(下降)  %。主要原因是:……

(二)公務接待費支出年初預算數為   0萬元,決算數為 0 萬元,完成預算的 %,決算數較上年增長(下降)  %。主要原因是:……

(三)公務用車購置及運行維護費支出  0 萬元,其中公務用車購置年初預算數為 0  萬元,決算數為 0 萬元,完成預算的 %,決算數較上年增長(下降)  %。主要原因是:……公務用車運行維護費支出年初預算數為  0 萬元,決算數為0  萬元,完成預算的 %,決算數較上年增長(下降)  %。主要原因是:……

六、機關運行經費情況說明

本部門2017年度機關運行經費  0 萬元,(與部門決算中行政單位和參加公務員管理事業單位一般公共預算財政撥款基本支出中公用經費保持一致),較上年增長(下降)  %,主要原因是:……

七、政府采購支出情況說明

本部門2017年度政府采購支出總額 24.18 萬元,其中:政府采購貨物支出  24.18萬元、政府采購工程支出  萬元、政府采購服務支出  萬元。授予中小企業合同金額  萬元,占政府采購支出總額的  %,其中:授予小微企業合同金額  萬元,占政府采購支出總額的  %。(省級部門公開的政府采購金額的計算口徑為:本部門納入2017年部門預算范圍的各項政府采購支出金額之和,并做好與2017年度政府采購信息統計報表中“政府采購資金情況表”有關數據的銜接。)

八、預算績效情況說明

(一)績效管理工作開展情況

根據預算績效管理要求,我部門組織對2017年度一般公共預算項目支出全面開展績效自評,其中,一級項目  ,二級項目   ,共涉及資金   萬元,占一般公共預算項目支出總額的  %。組織對2017年度XXXXXX  政府性基金預算項目支出開展績效自評,共涉及資金  萬元,占政府性基金預算支出總額的  %

共組織對“XXXXXX”  項目進行了重點績效評價,涉及一般公共預算支出  萬元,政府性基金預算支出  萬元。其中,對“XXX”,“XXX”等項目分別委托“XXX”、“XXX”等第三方機構開展績效評價。從評價情況來看,……

組織對“XXXXXX”  部門(單位)開展整體支出績效評價試點,涉及一般公共預算支出  萬元,政府性基金預算支出  萬元。其中,對“XXXXXX”等部門(單位)整體支出分別委托“XXXXXX”等第三方機構開展績效評價。從評價情況來看,……

(二)部門決算中項目績效自評結果

我校今年在省級決算中公開《宜春廣播電視大學項目績效自評結果》。

項目績效自評綜述:根據年初設定的績效目標,項目績效自評得分為89.5分。項目全年預算數為127.9萬元,執行數為24.18萬元,完成預算的18.91%。發現的主要問題及原因:

1、預算執行存在偏差。在實際經費列支中,未嚴格按照預算科目及專項項目進行列支。

2、會計核算欠規范。經費支出核算過程中,單位存在部分收據入賬、招待費支出無明細、過期發票等現象。

下一步改進措施

1、科學合理編制預算,嚴格執行預算。按照《預算法》及其實施條例的相關規定,參考上一年的預算執行情況和年度的收支預測科學編制預算,避免年中大幅追加以及超預算。在預算執行中,嚴格按照預算科目支出,避免預算科目間的預算資金調劑,確需調劑的,按規定程序報經批準。

2、規范賬務處理,提高財務信息質量。嚴格按照《會計法》、《行政單位會計制度》、《行政單位財務規則》等規定,結合實際情況,科學設置支出科目,規范財務核算,完整披露相關信息。

 


_________ 部門整體支出績效評價指標體系評分表

一級指標

二級指標

三級指標

評分標準

得分

指標名稱

指標解釋說明

投入(15分)

目標設定(6分)

目標合理性(2分)

部門設定的整體績效目標依據是否充分,是否符合客觀實際,用以反映和考核部門整體績效目標與部門履職、年度工作任務的相符性情況。評價要點:

1.是否符合國家法律法規、國民經濟和社會發展總體規劃;2.是否符合部門三定方案中所賦予的職責;3.是否符合市委、市政府的發展規劃、工作部署及本部門中長期實施規劃和年度工作安排。

三項符合(2分);二項符合(1分);一項符合(0.5分);均不符合(0分)。

 2

目標明確性(2分)

部門設立的整體績效目標是否清晰、細化、可衡量,用以反映和考核部門整體績效目標的明細化情況。評價要點:

1.是否將部門整體績效目標細化分解為具體的工作任務;2.是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現;3.是否與部門年度任務數或計劃數相對應;4.是否與本年度部門預算資金相配備。

每一項相符計0.5分,總分2分。

1.5

目標覆蓋率(1分)

部門年度申報績效目標項目資金額與部門項目預算資金總額的比率,用以反映部門落實財政部門績效目標申報要求的資金覆蓋情況。

覆蓋率=實際申報績效目標項目資金總額/部門項目預算資金總額×100%

達到目標值得1分,未達到目標值采用完成比率法計分:得分=覆蓋率/目標值×1,超過目標值不加分。

1

目標管理創新(1分)

部門編報整體績效目標和申報項目績效目標的數量超過規定的要求。用以反映和考核部門績效目標管理創新工作情況。

項目績效目標創新=部門績效目標編報數量-按財政部門要求的績效目標填報數量

每超過1項得0.3分,滿分1分。

1

投入(15分)

預算配置(9)

 

財政供養人員控制率(3分)

部門本年度實際在職人員數與編制數的比率,用以反映和評價部門對人員成本的控制程度。

在職人員控制率=(在職人員數/編制數)×100%

在職人員數:部門實際在職人數,以財政部確定的部門決算編制口徑為準,由編制部門和人部門批復同意的臨聘人員除外。

編制數:機構編制部門核定批復的部門人員編制數。

目標值≤100%;達到目標值得3分,超過目標值的,每超過一個百分點扣0.5分,扣完為止。

3

“三公經費”變動率(3分)

部門本年度“三公經費”預算數與上年度“三公經費”預算數的變動比率,用以反映和考核部門對控制重點行政成本的努力程度。

“三公經費”變動率=〔(本年度“三公經費”總額-上年度“三公經費”總額)/上年度“三公經費”總額〕×100%

“三公經費”:年度預算安排的因公出國(境)費、公務車輛購置及運行費和公務招待費。

目標值≤0;達到目標值得3分;“三公經費”>0的,每超過一個百分點扣0.3分,扣完為止。

重點支出安排率(3分)

部門(單位)本年度預算安排的重點項目支出與部門項目總支出的比率,用以反映和考核部門(單位)對履行主要職責或完成重點任務的保障程度。重點支出安排率=(重點項目支出/項目總支出)×100%

重點項目支出:部門(單位)年度預算安排的,與本部門履職和發展密切相關、具有明顯社會和經濟影響、黨委政府關心或社會比較關注的項目支出總額。具體由被評價部門提出后經對口部門預算管理處審核確定。

項目總支出:部門(單位)年度預算安排的項目支出總額。

目標值70%;以3分為上限,采用完成比率法計分:得分=重點支出安排率/70%×100%×3,超出目標值不加分。

3

過程(40)

預算執行(20)

預算完成率(2分)

通過對部門本年度預算完成數與預算數的比較,反映和評價部門預算的完成及控制程度。

預算完成率=(預算完成數/預算數)×100%

100%≥結果≥90%,得2分;90%>結果≥80%,或105%>結果>100%,得1分;結果<80%,或結果>105%,得0分。

1

過程(40)

預算執行(20)

預算調整率(2分)

部門本年度預算調整數與預算數的比率,用以反映和評價部門預算的調整程度。

預算調整率=(預算調整數/預算數)×100%

目標值10%;達到目標值得2分,未達到目標值的每增加0.1個百分點扣0.1分,扣完為止。

2

支付進度率6分)

部門年度支付數與年度預算(調整)數的比率,用以反映和評價部門預算執行的及時和均衡程度。

年支付進度=部門上半年實際支出÷(上年結余結轉+本年部門預算安排+上半年執行中追加追減)×100%

全年支付進度=部門全年實際支出÷(上年結余結轉+本年部門預算安排+全年執行中追加追減)×100%

半年進度:結果≥50%,得2分;50%>結果≥40%,得1分;結果<40%,得0分。全年進度:結果≥100%,得4分;100%>結果≥95%,得3分;95%>結果≥90%,得2分;90%>結果≥85%,得1分;結果<85%,得0分。

5

結轉結余率(2分)

通過對部門本年度結轉結余總額與支出預算數的比較,反映和評價部門對本年度結轉結余資金的實際控制程度。

結轉結余率=(結轉結余總額/支出預算數)×100%

目標值為0;達到目標值得2分,未達到目標值的每增加0.1個百分點扣0.1分,扣完為止。

1

結轉結余變動率(2分)

部門本年度結轉結余資金總額與上年度結轉結余資金總額的變動比率,用以反映和考核部門對控制結轉結余資金的努力程度。

結轉結余變動率=〔(本年度累計結轉結余資金總額-上年度累計結轉結余資金總額)/上年度累計結轉結余資金總額〕×100%

目標值為≤0%;達到目標值得2分,未達到目標值的采用比率扣分法:扣分值=結轉結余變動率×2×10,變動率達10%以上的扣2分。

1

公用經費控制率(2分)

通過對部門本年度實際支出的公用經費總額與預算安排的公用經費總額的比率,反映和評價部門對機構運轉成本的實際控制程度。

公用經費控制率=(實際支出公用經費總額/預算安排公用經費總額)×100%

目標值為≤100%;達到目標值得2分,未達到目標值的每增加0.1個百分點扣0.1分,扣完為止。

2

過程(40)

預算執行(20)

“三公經費”控制率(2分)

部門(單位)本年度“三公經費”實際支出數與預算安排數的比率,用以反映和考核部門(單位)對“三公經費”的實際控制程度。

“三公經費”控制率=(“三公經費”實際支出/“三公經費”預算安排數)×100%

目標值為≤100%;達到目標值得2分,未達到目標值的每增加0.1個百分點扣0.1分,扣完為止。

2

政府采購執行率(2分)

通過對部門本年度實際政府采購預算項目個數與政府采購預算項目個數的比較,反映和評價部門政府采購預算執行情況。

政府采購執行率=(實際政府采購預算項目個數/政府采購預算項目個數)×100%

政府采購項目中非預算內安排的項目除外。

目標值為100%;以2分為上限,采用完成比率法計分:得分=政府采購執行率×2

2

預算管理

12分)

管理制度健全性

2分)

部門為加強預算管理,規范財務行為而制定的管理制度是否健全完整,用以反映和考核部門預算管理制度對完成主要職責或促進事業發展的保障情況。

評價要點:

1.是否已制定或具有預算資金管理辦法、內部財務管理制度、會計核算制度等管理制度;

2.相關管理制度是否合法、合、完整;

3.相關管理制度是否得到有效執行。

全部符合(2分);

符合其中兩項(1分)

符合其中一項及以下(0分)。

1

資金使用合

5分)

部門使用預算資金是否符合相關的預算財務管理制度的規定,反映和評價部門預算資金的規范運行情況。

評價要點:

1.符合國家財經法規和財務管理制度規定以及有關部門資金管理辦法的規定;

2.資金的撥付有完整的審批過程和手續;

3.項目的重大開支經過評估論證;

4.符合部門預算批復的用途;

5.不存在截留情況;6.不存在擠占情況;

7.不存在挪用情況;8.不存在虛列支出情況。

全部符合(5分);

符合其中七項(4分);

符合其中六項(3分);

符合其中五項(2分);

符合其中四項及以下(0分)。其中后四項存在一項扣2分,扣完為止。

5

預決算信息公開性(3分)

部門是否按照政府信息公開有關規定公開相關預決算信息,用以反映和評價部門預決算管理的公開透明情況。

預決算信息是指與部門預算、執行、決算、監督、績效等管理相關的信息。

評價要點:

1.公開預決算信息;

2.按規定內容公開預決算信息;

3.按規定時限公開預決算信息。

全部符合(3分);

符合其中兩項(2分)

符合其中一項及以下(0分)。

3

過程(40)

基礎信息完善性

2分)

部門基礎信息是否完善,用以反映和評價基礎信息對預算管理工作的支撐情況。評價要點:

1.基本財務管理制度健全;

2.基礎數據信息和會計信息資料真實;

3.基礎數據信息和會計信息資料完整;

4.基礎數據信息和會計信息資料準確。

符合全部四項(2分);

符合其中三項(1.5分);

符合其中兩項(1分);

符合其中一項及以下(0分)。

 2

資產管理(6分)

 

管理制度健全性

2分)

部門為加強資產管理、規范資產管理行為而制定的管理制度是否健全完整,用以反映和考核部門資產管理制度對完成主要職責或促進社會發展的保障情況。

評價要點:

1.是否已制定或具有資產管理制度;

2.相關資金管理制度是否合法、合、完整;

3.相關資產管理制度是否得到有效執行。

全部符合(2分);

符合其中兩項(1分);

符合其中一項(0.5分);

符合零項(0分)。

1

資產管理完全性

2分)

部門的資產是否保存完整、使用合、收入及時足額上繳,用以反映和評價部門資產運行情況。評價要點:

1.資產保存完整;

2.資產賬務管理是否合,帳實相符;

3.資產有償使用及處置收入及時足額上繳。

符合全部三項(2分);

符合其中兩項(1分);

符合其中一項(0.5分);

符合零項(0分)。

 1

固定資產利用率

2分)

部門實際在用固定資產總額與所有固定資產總額的比率,用以反映和評價部門固定資產使用效率。

固定資產利用率=(實際在用固定資產總額/所有固定資產總額)×100%

目標值為80%;以2分為上限,采用完成比率法計分:得分=固定資產利用率/80%×100%×2,超出目標值不加分。

 1

預算績效監控管理(2分)

監控率2分)

部門(單位)納入績效監控的項目數量占實際申報績效目標項目數量的比重,用以反映和考核部門(單位)在項目運行中實施績效管理的水平和程度。

監控率=實施績效監控項目數/實際申報績效目標項目數×100%

目標值為90%;以2分為上限,采用完成比率法計分:得分=監控率×2,超出目標值不加分。

1

產出(25)

職責履行(25分)

 

項目實際完成率(8分)

部門履行職責實際完成工作數與計劃完成工作數的比率,用以反映和評價部門履職任務目標的實現程度。

實際完成率=(實際完成工作數/計劃完成工作數)×100%

目標值為100%;達到目標值得8分;100%>結果≥95%,得7分;95%>結果≥90%,得6分;90%>結果≥85%,得5分;85%>結果≥80%,得3分;80%>結果≥75%,得2分;結果<75%0分。

 7

完成及時率(5分)

部門在規定時限內及時完成的實際工作數與計劃工作數的比率,用以反映和考核部門履職時效目標的實現程度。

完成及時率=(及時完成實際工作/計劃工作數)×100%

 

目標值為100%。達到目標值得5分,未達到目標值采用完成比率法計分:得分=完成及時率/目標值×5,超過目標值不加分。

5

項目質量達標率(5分)

部門已完成工作中質量達標個數占已完成工作個數的比率,用以反映和評價部門履職質量目標的實現程度。

質量達標率=(已完成工作中質量達標個數/已完成工作個數)×100%

質量達標實際工作數:一定時期內部門實際完成工作數中達到部門績效目標要求(績效標準值)的工作任務數量。

目標值100%;以5分為上限,采用完成比率法計分:得分=質量達標率×580%的扣5分。

 5

重點工作辦結率(7分)

部門年度重點工作實際完成數與交辦或下達數的比率,用以反映部門對重點工作的辦理落實程度。

重點工作辦結率=(重點工作實際完成數/交辦或下達數)×100%

重點工作是指黨委、政府、人大、相關部門交辦或下達的工作任務。

目標值100%;以7分為上限,采用完成比率法計分:得分=重點工作辦結率×780%7分。

 7

效果(20分)

履職效益(20分)

綜合效益8分)

主要考核評價部門履職所產生的經濟效益、社會效益和生態效益,以及項目發展的可持續性,可根據部門實際并結合部門整體支出績效目標設立情況有選擇的進行設置,并將其細化為相應的個性化指標。

根據部門履職具體綜合效益指標及實際情況具體設置評分細則和標準。

 8

加強監管效益(6分)

反映和考核部門依法行政、加強管理,促進工作績效提升情況。主要評價部門在項目管理和預算資金管理使用的合法、合情況。

違規問題數:部門在本次評價中以及在審計、監督檢查中被發現的違規問題數。

違規問題數目標值為0,達到目標值得6分;每發現一起違規問題酌情扣2-6分,其中情況較嚴重造成社會不良影響的直接扣6分。

6

社會公眾或服務對象滿意度(6分)

通過問卷調查了解社會公眾或服務對象對部門履職效果的滿意程度。

按照滿意度調查確定的優秀、良好、合格、不合格檔次,給予該項指標打分:優秀(6分);良好(4分);合格(2分);不合格(0分)。

6

  注:該指標體系評分表參照財政部《部門整體支出績效評價共性指標體系框架》制定,詳見《宜春市財政局關于印發〈宜春市財政支出績效評價管理暫行辦法〉的通知》(宜財績[2013] 5號)附件。

 

 


九:其他需說明的事項

1、    國有資產占用情況說明

截止20171231日,本部門共有車輛 2輛,較上年(增加/減少)   0輛,主要原因是:……,其中:一般公務用車  ,一般執法執勤用車   ,特種專業用車   ,其他用車   ;

共有單價50萬元()以上通用設備   (/),較上年(增加/減少)    (/),主要原因是:……;單價100萬元()以上專用設備    (/),較上年(增加/減少)  (/),主要原因是:……

 

 

 

第四部分  名詞解釋

一、 廣播電視學校:反映各部門舉辦廣播電視學校的支出。 

二、 財政撥款收入:反映財政部門用一般預算收入安排的預算單位資金。

三、 財政專戶資金:指事業單位按照省物價部門和財政部門批準的收費許可證收取的繳入財政專戶的行政事業性收費。

四、 住房保障支出(類)住房改革支出(款)住房公積金(項):反映行政事業單位按人力資源和社會保障部、財政部規定的基本工資和津貼補貼以及規定比例為職工繳納的住房公積金。

五、 其他收入:指除“財政撥款收入”、“財政專戶資金”、“事業收入”、“事業單位經營收入”、“政府性基金收入”、“用事業基金彌補收支差額”等以外的各項收入。

六、 機關運行經費支出:指行政單位(含參照公務員法管理的事業單位)履行行政管理職能,維持機關日常運轉所必須開支的費用,包括基本支出和項目支出。基本支出包括用于工資、津貼及獎金等的人員經費,具體包括辦公費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、交通費、差旅費、維修(護)費、培訓費、招待費、工會經費、福利費等的公用經費。

七、 基本支出:指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

八、 項目支出:指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

九、 “三公”經費:因公出國(境)費用反映單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間的交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出;公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)費用;公務用車運行維護費反映單位按規定保留的公務用車租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出;公務用車購置反映單位公務用車車輛購置支出(含車輛購置稅)。

十、社會保障和就業支出——事業單位離退休 :反映未實行歸口管理的行政單位(包括實行公務員管理的事業單位)開支的離退休支出。

 

 

 
 
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